Λίστες Ελλήνων καταθετών από 60 χώρες στα χέρια της ΑΑΔΕ!

Λίστες με Έλληνες που έχουν καταθέσεις και άλλες χρηματοοικονομικές επενδύσεις σε φορολογικούς παραδείσους ή εισοδήματα σε συνολικά 60 χώρες παραλαμβάνει η ΑΔΔΕ.

Με απόφαση του υπουργού Οικονομικών, Χρήστου Σταϊκούρα και του υφυπουργού Οικονομικών, Απόστολου Βεσυρόπουλου (Α. 1043/31.3.2023), καθορίζεται ο κατάλογος 45 χωρών με τις οποίες υπάρχει αμοιβαία ανταλλαγή πληροφοριών για τραπεζικούς λογαριασμούς, εισοδήματα και χρηματοοικονομικές επενδύσεις των κατοίκων, καθώς επίσης και η λίστα με 15 χώρες οι οποίες αποστέλλουν στοιχεία στην Ελλάδα (και σε άλλες χώρες), χωρίς να είναι υποχρεωμένη χώρα μας να κοινοποιεί στοιχεία στις Αρχές τους, για τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχουν οι πολίτες τους στην Ελλάδα.

Ειδικότερα, ορίστηκε ο κατάλογος των χωρών με τις οποίες τίθεται σε ισχύ και εφαρμογή η Πολυμερής Συμφωνία Αρμόδιων Αρχών (ΠΣΑΑ) για την ανταλλαγή εκθέσεων ανά χώρα, που αφορούν στο έτος 2021 και θα αποσταλούν εντός του 2023.

Η λήψη των στοιχείων με Έλληνες καταθέτες εξωτερικού εντάσσεται στο πλαίσιο της ανταλλαγής πληροφοριών χρηματοοικονομικών λογαριασμών, με στόχο την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και του ξεπλύματος μαύρου χρήματος, σε παγκόσμιο επίπεδο, στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας που αναλήφθηκε από τον Οργανισμό Οικονομικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ) και υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση.

Εκείνοι που θα πρέπει να ανησυχούν είναι οι Έλληνες που φορολογούνται στην Ελλάδα και έχουν καταθέσεις και άλλα εισοδήματα από τις συγκεκριμένες χώρες και δεν τα δηλώνουν στις ετήσιες φορολογικές δηλώσεις.

Ποια στοιχεία θα λάβει η ΑΑΔΕ

Με τη λήψη των καταλόγων που περιέχουν τους Έλληνες καταθέτες σε τράπεζες του εξωτερικού, η ΑΑΔΕ ξεκινά έναν κύκλο διασταυρώσεων με τα δηλωθέντα εισοδήματα των συγκεκριμένων φορολογουμένων και αν διαπιστωθεί ότι πρόκειται για αδήλωτα εισοδήματα, τότε ακολουθεί η επιβολή φόρων προστίμων και προσαυξήσεων.

Με βάση το πλαίσιο συμφωνίας των κρατών για την ανταλλαγή πληροφοριών,  οι πληροφορίες που παρέχονται είναι οι ακόλουθες:

• Το όνομα, τη διεύθυνση, τον ΑΦΜ, την ημερομηνία και τον τόπο γέννησης (στην περίπτωση φυσικού προσώπου) κάθε δηλωτέου προσώπου που είναι δικαιούχος, καθώς και των επιχειρήσεων.
• Στοιχεία Λογαριασμών : Αριθμός λογαριασμού ή το λειτουργικό ισοδύναμο ελλείψει αριθμού λογαριασμού, επωνυμία και αριθμός ταυτοποίησης, εάν υπάρχει, του Δηλούντος Χρηματοπιστωτικού Ιδρύματος,
• Υπόλοιπα Λογαριασμών : Υπόλοιπο ή αξία του λογαριασμού, συμπεριλαμβανομένης, στην περίπτωση του Ασφαλιστήριου Συμβολαίου με Αξία Εξαγοράς ή του Συμβολαίου Προσόδων, της αξίας εξαγοράς κατά τη λήξη ή της τιμής εξαγοράς σε περίπτωση πρόωρης λύσης του συμβολαίου, στο τέλος του σχετικού ημερολογιακού έτους, ή το κλείσιμο του λογαριασμού, εάν ο λογαριασμός έκλεισε κατά τη διάρκεια αυτού του έτους,
• Τόκοι Λογαριασμών : Το συνολικό ακαθάριστο ποσό των τόκων που καταβλήθηκε ή πιστώθηκε στον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους,
• Αποδόσεις Λογαριασμών Θεματοφυλακής: (i) το συνολικό ακαθάριστο ποσό των τόκων, το συνολικό ακαθάριστο ποσό των μερισμάτων και το συνολικό ακαθάριστο ποσό λοιπών εισοδημάτων που προέκυψαν σε σχέση με τα περιουσιακά στοιχεία που τηρούνται στον λογαριασμό, σε κάθε περίπτωση που καταβλήθηκαν ή πιστώθηκαν στον λογαριασμό ή σε σχέση με το λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους και (ii) τα συνολικά ακαθάριστα έσοδα από την πώληση ή την εξαγορά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που καταβλήθηκαν ή πιστώθηκαν στον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους για τα οποία το Δηλούν Χρηματοπιστωτικό Ίδρυμα ενήργησε ως θεματοφύλακας, μεσάζων, εντολοδόχος ή άλλως ως εξουσιοδοτημένος αντιπρόσωπος του Δικαιούχου Λογαριασμού,
• Αποδόσεις άλλων Προϊόντων : Σε περίπτωση λογαριασμού που δεν περιγράφεται παραπάνω, το συνολικό ακαθάριστο ποσό που καταβλήθηκε ή πιστώθηκε στον Δικαιούχο Λογαριασμού σε σχέση με τον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους, ως προς το οποίο το Δηλούν Χρηματοπιστωτικό Ίδρυμα είναι οφειλέτης ή χρεώστης, συμπεριλαμβανομένου του συνολικού ποσού τυχόν πληρωμών εξόφλησης προς τον Δικαιούχο Λογαριασμού κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους.

Οι Λίστες

Οι 45 χώρες με τις οποίες υπάρχει αμοιβαία ανταλλαγή πληροφοριών είναι οι ακόλουθες:

1. Άγιος Μαρίνος
2. Αζερμπαϊτζάν
3. Ανδόρα
4. Αργεντινή
5. Αυστραλία
6. Βραζιλία
7. Γιβραλτάρ
8. Γκέρνζι
9. Ελβετία
10. Ηνωμένο Βασίλειο
11. Ιαπωνία
12. Ινδία
13. Ινδονησία
14. Ισραήλ
15. Ισλανδία
16. Καζαχστάν
17. Καναδάς
18. Κίνα
19. Κολομβία
20. Νότια Κορέα
21. Λιχτενστάιν
22. Μαλαισία
23. Μαλδίβες
24. Μαυρίκιος
25. Μεξικό
26. Μονακό
27. Μπαρμπάντος
28. Κάτω Χώρες (σχετικά με τις νήσους Μποναίρ, Άγιος Ευστάθιος και Σάμπα)
29. Νέα Ζηλανδία
30. Νήσος του Μαν
31. Νιγηρία
32. Νορβηγία
33. Νότια Αφρική
34. Ουρουγουάη
35. Πακιστάν
36. Παναμάς
37. Περού
38. Ρωσία
39. Σαουδική Αραβία
40. Σεϋχέλλες
41. Σιγκαπούρη
42. Τζέρζι
43. Τουρκία
44. Χιλή
45. Χονγκ Κονγκ

Οι 15 χώρες

Επίσης οι 15 χώρες, από τις οποίες η Ελλάδα θα παραλάβει στοιχεία για επενδύσεις Ελλήνων σε αυτές, αλλά χωρίς να είναι υποχρεωμένη να κοινοποιήσει η ίδια να κοινοποιήσει αντίστοιχα στοιχεία για πολίτες των συγκεκριμένων χωρών, είναι οι ακόλουθες:

1. Ανγκουίλα
2. Βερμούδες
3. Βρετανικές Παρθένοι Νήσοι
4. Ενωμένα Αραβικά Εμιράτα
5. Κατάρ
6. Κόστα Ρίκα
7. Κουρασάο
8. Μακάο
9. Μπαχάμες
10. Μπαχρέιν
11. Μπελίζ
12. Νήσοι Κάιμαν
13. Νήσοι Τερκ και Κάικος
14. Ομάν
15. Τυνησία