Σε ισχύ τέθηκε η ανταλλαγή στοιχείων μεταξύ των τραπεζών της ΕΕ και του ΟΟΣΑ για τις επενδύσεις των κατοίκων σε κρυπτονομίσματα, μετά την ψήφιση του νόμου 5273/2026, για την κύρωση της Πολυμερούς Συμφωνίας Αρμόδιων Αρχών για την Αυτόματη Ανταλλαγή Πληροφοριών.
Με την κύρωση της συμφωνίας η Ελλάδα υποχρεούται να παρέχει στοιχεία σε άλλες χώρες για τις επενδύσεις κατοίκων τους, μέσω ελληνικών τραπεζών σε κρυπτονομίσματα και αντίστοιχα θα λαμβάνει στοιχεία από τις άλλες χώρες που μετέχουν στη Συμφωνία ανταλλαγής στοιχείων, για τις επενδύσεις Ελλήνων.
Στόχος είναι η πάταξη της φοροδιαφυγής και του ξεπλύματος βρώμικου χρήματος, καθώς η ΑΑΔΕ θα έχει τη δυνατότητα να διασταυρώνει, με βάση τα δεδομένα που θα λάβει εάν τα ποσά που επένδυσαν σε κρυπτονομίσματα οι Έλληνες φορολογούμενοι, προέρχονται από εισοδήματα που έχουν δηλώσει στην εφορία ή είναι προϊόν φοροδιαφυγής ή προέρχονται από εγκληματικές δραστηριότητες.
Ποια στοιχεία θα ανταλλάσσουν
Σύμφωνα με τον νόμο, οι πληροφορίες που θα παρέχουν οι τράπεζες στις φορολογικές αρχές κάθε χώρας και θα ανταλλάσσονται είναι:
- Το όνομα, τη διεύθυνση, τη δικαιοδοσία(ες) κατοικίας, τον/τους Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ) και την ημερομηνία και τον τόπο γέννησης (στην περίπτωση φυσικού προσώπου) κάθε Δηλωτέου Χρήστη και, στην περίπτωση Οντότητας η οποία, μετά την εφαρμογή των διαδικασιών δέουσας επιμέλειας, διαπιστώνεται ότι διαθέτει ένα ή περισσότερα Ελέγχοντα Πρόσωπα που είναι Δηλωτέα Πρόσωπα, την επωνυμία, τη διεύθυνση, τη δικαιοδοσία(ες) κατοικίας και τον/τους ΑΦΜ της οντότητας και το όνομα, τη διεύθυνση, τη δικαιοδοσία(ες) κατοικίας, τον/τους ΑΦΜ και την ημερομηνία και τον τόπο γέννησης κάθε Ελέγχοντος Προσώπου της Οντότητας που είναι Δηλωτέο Πρόσωπο, καθώς και τον ρόλο(ους) δυνάμει του οποίου(ων) κάθε Δηλωτέο Πρόσωπο είναι Ελέγχον Πρόσωπο της Οντότητας.
- Το όνομα, τη διεύθυνση και τον αριθμό ταυτοποίησης (εάν υπάρχει) του Δηλούντος Παρόχου Υπηρεσιών Κρυπτοστοιχείων.
Επίσης, για κάθε είδος Σχετικού Κρυπτοστοιχείου σε σχέση με το οποίο έχει πραγματοποιήσει Σχετικές Συναλλαγές κατά τη διάρκεια του σχετικού ημερολογιακού έτους θα διαβιβάζουν:
- Την πλήρη ονομασία του είδους του Σχετικού Κρυπτοστοιχείου,
- Το συνολικό ακαθάριστο ποσό που καταβλήθηκε, τον συνολικό αριθμό μονάδων και τον αριθμό των Σχετικών Συναλλαγών σε σχέση με αποκτήσεις έναντι Παραστατικού Νομίσματος,
- Το συνολικό ακαθάριστο ποσό που εισπράχθηκε, τον συνολικό αριθμό μονάδων και τον αριθμό των Σχετικών Συναλλαγών σε σχέση με εκποιήσεις έναντι Παραστατικού Νομίσματος,
- Τη συνολική πραγματική εμπορική αξία, τον συνολικό αριθμό μονάδων και τον αριθμό των Σχετικών Συναλλαγών σε σχέση με αποκτήσεις έναντι άλλων Σχετικών Κρυπτοστοιχείων,
- Τη συνολική πραγματική εμπορική αξία, τον συνολικό αριθμό μονάδων και τον αριθμό των Σχετικών Συναλλαγών σε σχέση με εκποιήσεις έναντι άλλων Σχετικών Κρυπτοστοιχείων,
- Τη συνολική πραγματική εμπορική αξία, τον συνολικό αριθμό μονάδων και τον αριθμό των Δηλωτέων Συναλλαγών Πληρωμών Λιανικής,
- Τη συνολική πραγματική εμπορική αξία, τον συνολικό αριθμό μονάδων και τον αριθμό των Σχετικών Συναλλαγών, και υποδιαιρούμενα ανά τύπο Μεταφοράς, εφόσον είναι γνωστός στον Δηλούντα Πάροχο Υπηρεσιών Κρυπτοστοιχείων.
- Τη συνολική πραγματική εμπορική αξία, καθώς και τον συνολικό αριθμό Μεταβιβάσεων από τον Δηλωτέο Χρήστη που πραγματοποιεί ο Δηλών Πάροχος Υπηρεσιών Κρυπτοστοιχείων σε διευθύνσεις πορτοφολιού που δεν είναι γνωστό στον Δηλούντα Πάροχο Υπηρεσιών Κρυπτοστοιχείων ότι συνδέονται με πάροχο υπηρεσιών εικονικών περιουσιακών στοιχείων ή χρηματοπιστωτικό ίδρυμα.
