Τις κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών των ελευθέρων επαγγελματιών και των επιχειρήσεων στέλνουν στην ΑΑΔΕ μέχρι την Πέμπτη όλες οι τράπεζες, δίνοντας το έναυσμα για να ξεκινήσει ένας ευρύς κύκλος διασταυρώσεων από τις φορολογικές υπηρεσίες, προς αναζήτηση φοροδιαφυγής.
Πρόκειται για τις καταθέσεις, αναλήψεις και αποστολές εμβασμάτων μέσα από τους τραπεζικούς λογαριασμούς των φυσικών προσώπων που ασκούν επιχειρηματική δραστηριότητα και των νομικών προσώπων που καταγράφηκαν στη διάρκεια του 2025.
Με την παραλαβή των καταστάσεων των τραπεζών η ΑΑΔΕ θα ξεκινήσει τη διαδικασία διασταύρωσης των στοιχείων, με τις φορολογικές δηλώσεις των επαγγελματιών και των επιχειρήσεων, καθώς με τα στοιχεία που έχουν διαβιβαστεί στα myDATA.
Η ταυτοποίηση των τραπεζικών συναλλαγών με τις φορολογικές δηλώσεις, θα γίνει κατ΄ αρχήν για το φορολογικό έτος 2025, αλλά αναλόγως των ευρημάτων θα επεκταθεί και σε προηγούμενα έτη.
Οι λογαριασμοί των επαγγελματιών
Αξίζει να σημειωθεί ότι η ΑΑΔΕ χαρακτηρίζει τους επαγγελματίες και τις επιχειρήσεις ως φορολογούμενους «υψηλού κινδύνου» για τη διάπραξη φοροδιαφυγής.
Συγκεκριμένα, μέχρι τις 30 Απριλίου, οι τράπεζες (συμπεριλαμβανομένων και των υποκαταστημάτων αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων που λειτουργούν στην Ελλάδα) υποχρεούνται να αποστείλουν στην ΑΑΔΕ τα δεδομένα των τραπεζικών συναλλαγών των ελευθέρων επαγγελματιών, οι οποίοι τηρούν λογαριασμούς στους οποίους το έτος 2025, πιστώθηκαν ή έγιναν αναλήψεις ποσά συνολικού ύψους άνω των 200.000 ευρώ.
Διευκρινίζεται ότι το όριο αφορά το άθροισμα των κινήσεων, δηλαδή και αναλήψεις και καταθέσεις πελατών ή άλλων που σημαίνει ότι αφορά σχεδόν το σύνολο των επαγγελματιών. Τα στοιχεία θα αφορούν:
- Το συνολικό υπόλοιπο των λογαριασμών πελάτη κατά την 1/1/2025
- Τις πιστώσεις έτους 2025 στο σύνολο των λογαριασμών του πελάτη(περιλαμβάνονται τα εμβάσματα από άλλες τράπεζες και οι καταθέσεις μετρητών και επιταγών ενώ εξαιρούνται οι ανανεώσεις προθεσμιακών λογαριασμών και οι μεταφορές ποσών μεταξύ λογαριασμών του πελάτη στην ίδια τράπεζα).
- Συνολικό υπόλοιπο λογαριασμών του πελάτη την 31/12/2025.
- Επίσης, για κάθε επαγγελματία οι τράπεζες θα στείλουν στην ΑΑΔΕ τα στοιχεία ταυτοποίησης των πελατών όπως το ΑΦΜ, τη Δ.Ο.Υ. στην οποία υπάγονται, Επώνυμο, Όνομα, Πατρώνυμο, ημερομηνία γέννησης, υπηκοότητα, ταυτότητα, διαβατήριο, επαγγελματική δραστηριότητα, διεύθυνση τηλέφωνο, όλους τους λογαριασμούς που τηρούν οι ίδιοι ή συμμετέχουν σε αυτούς, στοιχεία των συνδικαιούχων.
Για τις επιχειρήσεις
Για τις επιχειρήσεις οι τράπεζες θα στείλουν στην ΑΑΔΕ, μέχρι την προσεχή Πέμπτη, 30 Απριλίου, τα δεδομένα εκείνων στον τραπεζικό λογαριασμό των οποίων οι συνολικές καταθέσεις και οι αναλήψεις μετρητών κατά το προηγούμενο ημερολογιακό έτος υπερέβησαν το ποσό των 300.000 ευρώ.
Εκτός των στοιχείων ταυτοποίησης (Α.Φ.Μ., Δ.Ο.Υ. στην οποία υπάγεται, Επωνυμία, διεύθυνση, νομική μορφή, αντικείμενο δραστηριότητας, λογαριασμοί πελάτη) θα κοινοποιήσουν:
- Τις συνολικές καταθέσεις μετρητών εκάστου έτους, στο σύνολο των λογαριασμών του πελάτη (εξαιρούνται καταθέσεις μετρητών μεταξύ λογαριασμών του πελάτη στην ίδια τράπεζα).
- Τις συνολικές αναλήψεις μετρητών εκάστου έτους, στο σύνολο των λογαριασμών του πελάτη (εξαιρούνται αναλήψεις μετρητών μεταξύ λογαριασμών του πελάτη στην ίδια τράπεζα).
- Το συνολικό Υπόλοιπο λογαριασμών πελάτη κατά την 1/1/2025.
- Το συνολικό Υπόλοιπο λογαριασμών του πελάτη την 31/12/2025.
- Τις πιστώσεις εκάστου έτους στο σύνολο των λογαριασμών του πελάτη (περιλαμβάνονται τα εμβάσματα από άλλες τράπεζες και οι καταθέσεις μετρητών και επιταγών ενώ εξαιρούνται οι ανανεώσεις προθεσμιακών λογαριασμών και οι μεταφορές ποσών μεταξύ λογαριασμών του πελάτη στην ίδια τράπεζα).